兩票制推行一年，仍有大量公司過票，近期被密集發現并立案查處！

日期：2017/5/22

兩票制的目的是打擊過票洗錢，盡管兩票制已經由國務院強推有一年多的時間，但是過票公司仍然很多。有意思的是，發現和查處過票公司問題的，不是制定兩票制的部門，而是稅務機關。

今天網上就有三個過票公司因稅務問題被查處、判刑的案例。

過票公司的做法一般是：給代理商按照底價進、高價出的方法將高額的差價為代理商洗出，然后過票公司四處購買發票來沖抵。為了確保進銷都是藥品或器械等同類商品，過票公司一般尋找醫藥類公司以較低的票率購買虛開的增值稅發票來沖抵高額的差價，因此過票公司和虛開增值稅發票的賣票公司是過票市場的兩大主要力量。

金稅三期后，虛開增值稅發票很容易被查出，購買虛開發票的相關過票公司一同被牽出。

案例1：江蘇高要某醫療用品公司虛開增值稅發票被逮捕

4月11日，專案組采取行動，在高要區某醫療用品有限公司內抓獲涉嫌虛開增值稅專用發票的犯罪嫌疑人鄧某等5人。4月13日，專案組快速奔赴佛山市順德區樂從鎮，將另一名涉嫌介紹虛開發票的“中間人”陳某抓獲。

經查實，上述犯罪嫌疑人均在明知沒有實際貨物交易的情況下，為了牟取非法利益，仍以支付虛開的增值稅專用發票的票面金額7%-10%的點數為報酬，虛開的多份增值稅專用發票自用或者銷售他人用于申請國家稅務局抵扣稅款。

5月12日，犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅票案被呈請逮捕。

案例2：懷化芷江某藥材公司承包人虛開增值稅發票被判刑十年

女子馬某與他人承包經營了一家藥材公司，為某藥業公司虛開增值稅專用發票80余張，涉稅款達940余萬元，而該藥業公司則以發票價稅合計票面金額7%的金額作為“手續費”回報給馬某，其行為很快就引起了稅務部門的高度警覺。于2017年2月8日被芷江侗族自治縣人民法院以犯虛開增值稅專用發票罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣六十萬元。

案例3：廣西某醫藥有限公司購買非正常增值稅發票被查處

2015年，南寧國稅局在對該公司例行檢查中，檢查人員發現其存在違反稅收法律和法規的問題。經南寧市國家稅務局稽查局批準，2016年3月1日，該公司被立案檢查。

檢查人員發現，該公司與連云港某醫藥科技有限公司等10家企業均訂有購銷合同，2016年1月12日，檢查人員通過連云港市國稅局稽查局從金稅系統中對這10家企業查詢發現：有兩家企業的狀態已顯示為非正常狀態，其他8家企業雖反映為正常狀態，但電話聯系企業人員時均無人接聽。

由于案發地在連云港，檢查人員不斷來回南寧和連云港之間，對10家企業進行走訪取證并及時鎖定證據。經過近9個月的奔波，案情終于水落石出：廣西某醫藥有限公司于2014年9月、10月，2015年4月、6月、7月、8月、9月共取得“認證后失控”增值稅專用發票686份，金額合計6100多萬元，涉稅金額高達1000多萬元。

近日，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國增值稅暫行條例》等相關法律法規對該公司作出追繳稅款共計712萬元及相關的稅務處理處罰決定。

增值稅相關稅法：

我國刑法第205條規定，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅發票，騙取國家稅款，數額特別巨大，情節特別嚴重，給國家利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或死刑，并處沒收財產。根據有關司法解釋規定，造成國家稅款損失50萬元以上并且在偵查終結前仍無法追回的，屬于“給國家利益造成特別重大損失”。

信息來源：萬英會